research centers


Search results: Found 4

Listing 1 - 4 of 4
Sort by

Article
Studying the Extent Effect of Sufficient Disclosure of Banking Risks on Control Possibility on these Risks
دراسة مدى تأثير كفاية الإفصاح عن المخاطر المصرفية

Author: سهيل الشيخ عـلاء عنقـه
Journal: TANMIAT AL-RAFIDAIN تنمية الرافدين ISSN: 1609591X Year: 2012 Volume: 34 Issue: 106 Pages: 189-205
Publisher: Mosul University جامعة الموصل

Loading...
Loading...
Abstract

The research aim to study the importance of sufficient disclosure of bank risks and its role in control of these risks; so, the study concluded that there is an important relationship between bank risks disclosure and the possibility of control on these risks, because the disclosure of bank risks increases the responsibility and interest of bank management in control of these risks in front of the parties concerned. It is also impossible for statements users to control the development of these risks level without the existence of information about these risks; because the discloser of bank risks agrees with the concept of fair discloser which enables users to control on risks which the bank exposed to; and help management and the parties whom related to define and classify the major risks which the bank exposes to. It also enables in knowing the extent of management ability of control and dominates on these risks. Risks disclosure may also help in putting quick measure to face these risks and overcome them. The control on risks process has been achieved completely from specifying risks in quantitative and descriptive ways; because risks discloser help in measuring these risks and in getting of its special indications; there for; periodical risks disclosure helps defining risks which may be controlled and uncontrolled on. The information related on bank risks considered as very important introductions to make right control resolutions by the parties related. According to the results; the researchers had recommended to develop accounting disclosure system of bank risks; in a way to be harmonize with the control of these risks requirements; and encouraging private and public banks on more risks disclosure which exposed to; and to put particular incentives and facilities for banks which help to do so.

يهدف البحث إلى دراسة مدى أهمية الإفصاح الكافي عن المخاطر المصرفية ودوره في الرقابة على هذه المخاطر، خلصت الدراسة إلى أن هناك علاقة مهمة بين الإفصاح عن المخاطر المصرفية وإمكانية الرقابة على هذه المخاطر، لأن الإفصاح عن المخاطر، يزيد من مسؤولية واهتمام إدارة المصرف في الرقابة عليها أمام الأطراف أصحاب العلاقة، وأنه من غير الممكن لمستخدمي القوائم مراقبة تطور مستوى المخاطر من دون توفر معلومات عن هذه المخاطر، لأن الإفصاح عن المخاطر المصرفية يتفق مع مفهوم الإفصاح العادل الذي يمكّن المستخدمين من الرقابة على المخاطر التي يتعرض لها المصرف، ويساعد الإدارة والأطراف ذات العلاقة على تحديد وتصنيف المخاطر الرئيسة التي يمكن أن يتعرض لها المصرف، كما يمكن من معرفة مدى قدرة الإدارة من السيطرة والرقابة على المخاطر، كما يساعد الإفصاح عن المخاطر في وضع إجراءات سريعة لمواجهة هذه المخاطر والسيطرة عليها، وأن عملية الرقابة على المخاطر تتم انطلاقاً من توصيف المخاطر كمياً ووصفياً، لأن الإفصاح عن المخاطر يمكّن من قياس هذه المخاطر ومن الحصول على المؤشرات الخاصة بها، حيث يمكّن الإفصاح الدوري عن المخاطر في تحديد المخاطر التي يمكن السيطرة وتلك التي لا يمكن السيطرة عليها، وأن المعلومات الخاصة بالمخاطر المصرفية تعد مدخلات مهمة جداً لاتخاذ القرارات الرقابية السليمة من قبل الأطراف صاحبة العلاقة.وبناءً على نتائج الدراسة أوصى الباحثان بتطوير أساليب الإفصاح المحاسبي عن المخاطر المصرفية بما ينسجم مع متطلبات الرقابة على هذه المخاطر، وتشجيع المصارف الخاصة والعامة على مزيد من الإفصاح عن المخاطر التي تتعرض لها ووضع حوافز أو تسهيلات معينة للمصارف التي تلبي ذلك.


Article
Preventive measures for banking supervision on money laundering (Search in the Gulf Commercial Bank)
التدابير الوقائية للرقابة المصرفية على عمليات غسل الاموال (بحث في مصرف الخليج التجاري)

Authors: محمد احمد حمد --- عمار هادي حسون
Journal: journal of Economics And Administrative Sciences مجلة العلوم الاقتصادية والإدارية ISSN: 2227 703X / 2518 5764 Year: 2014 Volume: 20 Issue: 78 Pages: 150-183
Publisher: Baghdad University جامعة بغداد

Loading...
Loading...
Abstract

The research aims to study and assess the effectiveness of preventive measures banking for the reduction of money laundering based on the checklist (Check list), which have been prepared based on the paragraphs of some of the principles and recommendations of international and Money Laundering Act No. 93 of 2004 and the instructions thereto, to examine and assess the application of these measures by Gulf Commercial Bank, which was chosen to perform the search.I've been a statement the concept of money laundering in terms of the definition and characteristics, stages and effects of political, economic and social as well as the nature of banking supervision in terms of the definition and the most important objectives and its importance was then assess the Bank's commitment to the chosen preventive measures control for the reduction of money laundering.One of the most important conclusions that have been reached are not sufficient knowledge of some indicators of bank workers suspected some banking transactions , in addition to the weakness of the bank 's commitment to sample some preventive measures for the prevention and reduction of money - laundering operations .The most important recommendations that the researcher recommended attention they should develop the skills of workers in the bank to pay attention to preventive measures in order to combat money laundering through rehabilitation and training , as well as the adoption of the Bank's management policies and mechanisms include the development of procedures for reporting any process suspected , as well as forcing employees to obtain full information about customers and identify their activities and their physical potential , with special tightening control on some of the activities and banking operations and movements of some accounts that arise around the doubts and private money transfers without obvious reasons .

يهدف البحث الى دراسة وتقويم فاعلية التدابير الوقائية المصرفية الخاصة بالحد من عمليات غسل الاموال بالاعتماد على قائمة الفحص (Check list) والتي تم اعدادها بناء على فقرات بعض المبادئ والتوصيات الدولية وقانون غسل الاموال رقم 93 لسنة 2004 والتعليمات الملحقه به , لفحص وتقويم مدى تطبيق هذه التدابير من قبل مصرف الخليج التجاري الذي تم اختيارة لأجراء البحث.لقد تم بيان مفهوم عمليات غسل الاموال من حيث التعريف والخصائص والمراحل والاثار السياسية والاقتصادية والاجتماعية فضلا عن ماهية الرقابة المصرفية من حيث تعريفها واهم اهدافها واهميتها وتم تقويم مدى التزام المصرف المختار ببعض التدابير الوقائية الرقابية الخاصة بالحد من عمليات غسل الاموال. ومن اهم الاستنتاجات التي تم التوصل اليها قلة الالمام الكافي لبعض العاملين في المصرف بمؤشرات الاشتباه ببعض التعاملات المصرفية , فضلا عن ضعف التزام المصرف المختار كحالة دراسية ببعض التدابير الوقائية الخاصة بالوقاية والحد من عمليات غسل الاموال.اما أهم التوصيات التي اوصى الباحث الاهتمام بها فكانت وجوب تطوير مهارات العاملين في المصرف بالالتزام ببعض التدابير الوقائية بغية مكافحة عمليات غسل الاموال عن طريق تأهيلهم وتدريبهم , فضلاً عن تبني ادارة المصرف سياسات وآليات تتضمن وضع اجراءات للتبليغ عن اي عملية يشتبه فيها ، وكذلك الزام الموظفين بالحصول ﻋﻠـﻰ ﺍﻟﻤﻌﻠﻭﻤﺎﺕ الكاملة ﻋﻥ الزبائن والتعرف على انشطتهم وامكانياتهم المادية , مع تشديد الرقابة الخاصة ﻋﻠﻰ بعض ﺍﻷﻨﺸﻁﺔ ﻭﺍﻟﻌﻤﻠﻴﺎﺕ ﺍﻟﻤﺼﺭﻓﻴﺔ وحركات بعض الحسابات ﺍﻟﺘـﻲ ﺘﺜﺎﺭ ﺤﻭﻟﻬﺎ الشكوك وخاصة ﻋﻤﻠﻴﺎﺕ تحويل الاموال دون اسباب واضحة


Article
Types of banking supervision of money laundering methods (A Comparative Study)
أنواع الرقابة المصرفية على أساليب غسل الأموال (دراسة مقارنة)

Loading...
Loading...
Abstract

The banks active role in social and economic life, Also banks have vital part in national prosperity because it represent a main center for credit and for funding commercial projects and public services for all members of society.The crime of money laundering is one of the most important and dangerous modern crimes which implies a lot of real and risky challenges because it has an obvious negative effects in the global and international economy and this effect has been shown to be different from one country to another according to the efficiency of the prophylactic measures which has been depended by a given country. And took the money laundering process of expansion and exploited banks to pass the money is legitimate, especially banks in countries where banking weaken monitoring of suspicious transactions. The Money laundering take many forms, some of them related to banks, like guarantee loans , Documentary letter of credit, banks accounts. Other forms are non-banks related, like using stock exchange markets and shell companies or through opening accounts and transferred money by electronic means to avoid detection by authorities . So Bank monitoring divided in two types: internal monitoring commence by bank boards of of administration or any entity have authorization by bank to do so External monitoring execute by other authorities like central bank and external accounts oversight .

إن للمصارف دور فعال في الحياة الأجتماعية والأقتصادية , بالإضافة لدورها المهم في التنمية الوطنية بوصفها مركزاً أساسياً للائتمان وتمويل المشاريع التجارية والخدمية المختلفة التي تعود بالنفع على المجتمع .وتعد عملية غسل الأموال واحدة من الممارسات غير المشروعة والأكثر خطورة لأنها تنطوي على العديد من الآثار السلبية الواضحة على الأقتصاد الوطني ,و أن هذه الآثار تتباين من بلد إلى آخر وفقاً للإجراءات الرقابية التي تعتمدها, وأخذت عملية غسل الأموال بالتوسع وأستغلت المصارف في تمرير أموالها غير المشروعة , بالإخص المصارف في البلدان التي تضعف فيها الرقابة المصرفية على العمليات المشبوهة. وقد تم أستخدام أساليب متنوعة في غسل الأموال أحياناً تكون مصرفية كأستعمال القروض المضمونة والأعتمادات المستندية والحسابات المصرفية , وأحياناً أخرى تكون غير مصرفية تتمثل بأسواق المال وشركات الواجهة , فضلاً عن أستخدام الأساليب الإلكترونية في إيداع وتحويل الأموال نظراً لسهولتها وصعوبة فرض الرقابة عليها من قبل الجهات المختصة . وعليه تنقسم الرقابة إلى نوعين , يتمثل النوع الأول بالرقابة المصرفية الداخلية والتي تمارس من قبل مجلس إدارة المصرف ومن يخوله ممارسة الرقابة والتدقيق في المصرف , والنوع الثاني يتمثل بالرقابة الخارجية التي تضطلع بها جهات خارجية كالبنك المركزي ومراجع الحسابات الخارجي .


Article
Internal Auditing in Commercial Banks is a tool to assess Performance and technique to correct Variance
التدقيق الداخلي في المصارف التجارية أداة لتقويم الأداء، ووسيلة لمعالجة الانحراف

Authors: Dawood S. Sultan داود سليمان سلطان --- Sulaiman A. Hammadi سليمان عبد الله حمادي
Journal: TANMIAT AL-RAFIDAIN تنمية الرافدين ISSN: 1609591X Year: 2018 Volume: 37 Issue: 117 Pages: 109-118
Publisher: Mosul University جامعة الموصل

Loading...
Loading...
Abstract

The research deals with the concept of internal auditing. and explain the role of internal auditing and its effectiveness in commercial banks. It explains too, that the success of auditing in commercial bank fulfilled through identifying the weakness, treating variances, and developing internal controlling system.The research aims to explain internal auditing in its new tasks, as well as to its role in assessing performance, as it is the closest to the commercial bank. The research concluded of agroup conclusions, the most important of them is the comprehensiveness of the internal auditing for all sides of banking and its role in improving the banking performance. The research recommend a set of suggestions, the most important of them is persuing the achievement of what come in internal reports to get use of modern methods, which are adopted internationally in internal auditing, and used in this research.

يتطرق البحث إلى مفهوم التدقيق الداخلي، ويجسد دور التدقيق الداخلي وفاعليته في المصارف التجارية. ويبين أن نجاح مهمة التدقيق في المصارف التجارية يتم من خلال تحديد نقاط الضعف ومعالجة الانحرافات وتطوير نظام الرقابة الداخلية.ويهدف إلى التعريف بالتدقيق الداخلي بمهامه الجديدة ودوره الفعال في تقويم الأداء بوصفه الجهة الأقرب إلى المصرف التجاري. وقد خلص البحث بمجموعة من الاستنتاجات أهمها: شمولية التدقيق الداخلي لجميع جوانب العمل المصرفي ودوره في تحسين الأداء. كما أوصى البحث بمجموعة من المقترحات أهمها: متابعة تنفيذ مايرد في التقارير الداخلية وضرورة الاستفادة من الطرائق الحديثة المعتمدة عالميا في التدقيق الداخلي التي اعتمدها الباحث.

Listing 1 - 4 of 4
Sort by
Narrow your search

Resource type

article (4)


Language

Arabic (3)

Arabic and English (1)


Year
From To Submit

2018 (1)

2017 (1)

2014 (1)

2012 (1)